تقویم و زمان
تقویم ایران
بانکی و مالی
نقشه و وضعیت هوا
ورزش و سلامت
ریاضی و تبدیل واحد
مالیات مشاغل چیست؟
مالیات بر درآمد مشاغل به سود خالص حاصل از فعالیتهای تجاری، تولیدی، خدماتی و سایر درآمدهای کسبوکار تعلق میگیرد. در این ابزار:
سود = درآمد سالانه − هزینههای قابل قبول مالیاتی
پس از محاسبه سود، مالیات به صورت پلکانی (طبقهای) محاسبه میشود؛ یعنی هر بخش از سود با نرخ مخصوص خودش مالیات میخورد، نه اینکه کل سود با یک نرخ واحد.
توجه: این ابزار برای حقوق کارگران نیست. کارگران مشمول قانون کار باید از محاسبه حقوق ۱۴۰۵ استفاده کنند.
جدول نرخ مالیات پلکانی مشاغل
| پله | بازه سود (تومان) | نرخ مالیات | حداکثر مالیات پله |
|---|---|---|---|
| ۱ | ۰ تا ۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۱۵٪ | ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۲ | ۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تا ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۰٪ | ۴۰,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۳ | بیش از ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ | ۲۵٪ | بدون سقف |
مثال: اگر سود سالانه ۶۰۰ میلیون تومان باشد، مالیات به این صورت محاسبه میشود: ۱۵٪ از ۲۰۰M + ۲۰٪ از ۲۰۰M + ۲۵٪ از ۲۰۰M.
چه هزینههایی در محاسبه مالیات قابل قبول است؟
هزینههای قابل قبول مالیاتی معمولاً شامل مواردی مثل اجاره محل کار، حقوق پرسنل (با مدارک)، خرید مواد اولیه، هزینههای بازاریابی، استهلاک دارایی و سایر هزینههای مرتبط با کسبوکار میشوند. هزینههای شخصی یا بدون مدرک معتبر قابل کسر نیستند.
در این ابزار، شما مجموع هزینههای قابل قبول سالانه را وارد میکنید. برای جزئیات دقیقتر، با حسابدار یا مأمور مالیاتی مشورت کنید.
ویژگیهای ابزار محاسبه مالیات
- محاسبه پلکانی دقیق: هر پله سود جداگانه محاسبه میشود.
- نرخ موثر: درصد واقعی مالیات نسبت به کل سود نمایش داده میشود.
- جدول تفکیک: مبلغ مشمول و مالیات هر پله در نتیجه قابل مشاهده است.
- نمونههای آماده: سناریوهای رایج کسبوکار با یک کلیک بارگذاری میشوند.
محاسبه مالیات مغازه، فروشگاه و کسبوکار خانگی
صاحبان مغازه، فروشگاه اینترنتی، آرایشگاه و کارگاه خانگی معمولاً مشمول مالیات بر درآمد مشاغل هستند. کافی است کل درآمد سالانه (فروش، خدمات، کمیسیون) و هزینههای قابل قبول (اجاره، حقوق، مواد اولیه، حمل) را وارد کنید تا مالیات پلکانی محاسبه شود.
مثال: مالیات فروشگاه با درآمد ۱.۵ میلیارد تومان
اگر فروشگاهی در سال ۱,۵۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان درآمد و ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان هزینه (اجاره، باربری، بستهبندی) داشته باشد:
- سود = ۱,۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
- مالیات پله ۱ (۱۵٪ × ۲۰۰M) = ۳۰,۰۰۰,۰۰۰
- مالیات پله ۲ (۲۰٪ × ۲۰۰M) = ۴۰,۰۰۰,۰۰۰
- مالیات پله ۳ (۲۵٪ × ۷۰۰M) = ۱۷۵,۰۰۰,۰۰۰
- جمع مالیات ≈ ۲۴۵,۰۰۰,۰۰۰ تومان
برای محاسبه سریع، از نمونه «درآمد ۲B، هزینه ۵۰۰M» در فرم استفاده کنید.
تفاوت مالیات حقوق کارگر و مالیات مشاغل
مالیات حقوق (کسر از فیش کارمند) با مالیات مشاغل (اظهارنامه کسبوکار) فرق دارد. کارگران مشمول قانون کار از محاسبه حقوق ۱۴۰۵ استفاده میکنند. صاحبان کسبوکار و مشاغل از همین صفحه (مالیات مشاغل) استفاده میکنند.